## **二、进入方式** ### **方式一:搜索框** 进入页面之后,在右上角的搜索框中输入关键字【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】,点击【搜索】,系统会查询到所有关键字的内容,点击【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】即可进入该功能。 ![](https://img.kancloud.cn/dc/37/dc3740208ebfc756d243bf497e47aa94_780x378.png) ### **方式二:点击进入** 纳税人可以通过点击进入【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】功能。如图: ![](https://img.kancloud.cn/6d/74/6d74ed6e47a701754d7a7900fd34b05d_780x346.png) ![](https://img.kancloud.cn/d1/37/d137b63e420398f54b099de4cba008fe_780x329.png) ## **三、电子税务局操作步骤** ## **1、填写申报表** 如实填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》,进入基础信息表时,弹出提示:“尊敬的纳税人您好,当年汇算清缴申报完成后,如存在当年汇算清缴多缴税款的,可以即时通过电子税务局提交退抵税申请。” ![](https://img.kancloud.cn/94/69/94697b67d317286297b802b54319726c_780x377.png) ![](https://img.kancloud.cn/3f/93/3f931204658cda6e4661ab7e5891ce13_780x298.png) 《A000000企业基础信息表》,当选择“109小型微利企业”为“是”时,系统自动弹出部分报表免填提示(并且主要股东及分红情况置灰不可填写),内容为: 根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(2018年第58号 )的规定,小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。 ![](https://img.kancloud.cn/19/e2/19e2e60ee7d0f5a64e0df0e47f4abebc_553x292.png) ![](https://img.kancloud.cn/a2/86/a286016cf986f4092bf0752fd1e43e8c_780x376.png) ![](https://img.kancloud.cn/18/fb/18fbf6e6e2896df01e38acb29a126107_780x387.png) “109小型微利企业”为“是”时,【主要股东及分红情况】置灰不可填写: ![](https://img.kancloud.cn/fc/4c/fc4cbbaffd94c198546e6bd3ad2285ac_780x206.png) “109小型微利企业”为“否”时,【主要股东及分红情况】可编辑: ![](https://img.kancloud.cn/0c/ae/0cae0fb8fccfd84a5fb2cff70f78d7d9_780x249.png) 数据填写无误后,点击“暂存”按钮保存基础表数据。 点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择页面: ![](https://img.kancloud.cn/1d/e9/1de98c7ba1ddd18444bdc65408e17e17_779x372.png) ![](https://img.kancloud.cn/92/8b/928b1387a2c2fa51addc5cae745ba93e_780x239.png) 根据实际情况选择对应填报表单,选择后点击“暂存”保存选择数据,点击“下一步”进入主附表填写页面: ![](https://img.kancloud.cn/a5/9a/a59a64a924ec4982deba62d2ee240706_780x385.png) ![](https://img.kancloud.cn/48/ba/48badc0f0c175b57b88a69e316027a90_780x369.png) 主表第37行【本年民族自治地区地方分享部分优惠方式】为必填项,勾选后方可保存报表。 点击“保存”或“暂存”按钮保存申报表数据: ![](https://img.kancloud.cn/ef/f5/eff57fe3ff536ca696d8aeace6581b95_780x346.png) 点击【政策风险提示服务】按钮可以查看政策风险提示信息。 ## **2、发送申报表** 主附表数据填写完成后,点击“申报”按钮发送申报表,弹出基础信息表的从业人数和资产总额填写是否正确的确认提示,点击“取消”返回报表填写页面: ![](https://img.kancloud.cn/10/56/105680e306187d919dcb8de2b44f12eb_780x385.png) 系统自动判断纳税人是否属于制造业中小微企业,若纳税人是制造业中小微企业,则弹出提示:“对制造业中小微企业实施缓缴税费是党中央、国务院助企纾困的重要举措,您享受了2021年第四季度延缓缴纳企业所得税政策,目前第四季度延缓缴纳的税款XXX元尚未入库。建议您在缓缴期限到期时办理退抵税申请,先抵减退税金额,再将尚未抵减的剩余第四季度缓缴税款缴纳入库。” ![](https://img.kancloud.cn/27/26/27265c5744672d720ab099dc32fa6f3a_626x299.png) 若纳税人不是制造业中小微企业,则不弹此提示。 点击【确定】按钮继续申报,点击【取消】按钮返回申报表填写页面: ![](https://img.kancloud.cn/ac/87/ac87eadd851ab521ff534ee5d97e0d25_780x384.png) 点击“确定”按钮,再次弹出“确认提交您所申报的数据?”的提示,点击“确定”发送申报表,点击“取消”返回报表填写页面: ![](https://img.kancloud.cn/b4/b3/b4b3347d5af6fcee520a0319feb79f02_780x383.png) 申报表发送时,弹出“请及时缴纳已申报的税款”的温馨提示: ![](https://img.kancloud.cn/f4/33/f433cd5bb277f2faad572caf835bcc72_780x384.png) 点击“确定”弹出提示:“根据《国家税务总关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局2016年第42号)规定,企业本年度如与关联方发生业务往来,或符合本公告第五条填报国别报告条件情形,须按规定填报关联业务往来报告表。” ![](https://img.kancloud.cn/da/eb/daebfbfc37f080333288f8f4436d4156_780x385.png) 点击“我已阅读并知晓相关”按钮,弹出提示:“本年度是否与关联方发生业务往来,或符合国别报告条件?” ![](https://img.kancloud.cn/c1/01/c1013b37b12717c65330b4af9e9f7e01_780x382.png) 点击“是”跳转到关联年度申报表填写页面,点击“否”系统弹出好差评页面,评价或关闭好差评页面,系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面: ![](https://img.kancloud.cn/bf/f2/bff2d5b926a42bc1427fb7e7bd3d75ea_692x252.png) ![](https://img.kancloud.cn/6e/e4/6ee4db7e03e4cedb57aa2ea5c19e4c91_780x268.png) ## **3、查询申报结果** 在【申报结果查询】页面,选择“申报日期”,点击【查询】按钮,查询申报结果。 ![](https://img.kancloud.cn/3f/e8/3fe8e92f600176232630430fb030588d_780x279.png) **注意:**当您进行一次查询后,需要等待10秒才可以进行下一次查询。 点击【申报作废】按钮可以作废本次申报,作废成功后您可以再次进行本税种的申报。 点击【缴款】按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。 点击【查看申报表】按钮可以查看本申报表的详细信息。 点击【查看失败原因】按钮可以查看本次申报失败的错误原因。 点击【重新申报】按钮可以再次进行本税种的申报。 **注意:**如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报,“快速链接”中将显示“不在本系统内申报的记录!”,将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。 ## **4、作废申报表** 如果您发现申报错误,若本次申报无税款,并且在1-4月内,您可以作废本次申报,进行再次申报。若本次申报有税款或者5月申报期内,则不允许网上作废,需要前往主管税务机关前台处理。 ![](https://img.kancloud.cn/fe/21/fe2172d6e7d38fd21986ce03366b7d68_780x309.png) ![](https://img.kancloud.cn/6a/ce/6acefc1f255abb7c31821e66e2b73306_683x228.png) ![](https://img.kancloud.cn/f8/8b/f88b848641da6372b44de35afeaddec7_780x312.png) ![](https://img.kancloud.cn/48/60/48603f69a222ddc11cfb0d2dac39b776_780x314.png) 若有税款或在5月申报期内,不允许作废年报表: ![](https://img.kancloud.cn/90/26/9026cb1767c3b889d5fd234118f12da3_780x213.png) ## **5、税费缴纳** 方式一: 在“申报结果查询”页面,点击【缴款】按钮进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/bf/c5/bfc556ba9d8c495a7fb5abf6dc561206_780x326.png) 方式二: 点击菜单【我要办税】\->【税费申报及缴纳】->【税费缴纳】->【税费缴纳】进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/65/7a/657ad9cf7e13b6cb74dd47e0c1dfa3da_780x522.png) 点击【三方协议缴款】将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。 点击【银联缴款】将跳转到银联页面进行税款缴纳。 点击【第三方扫码缴税】按钮,系统将显示一个二维码,使用第三方支付软件(微信、支付宝、云闪付)扫描此二维码,根据系统提示进行税款缴纳。 ## **6、申报表打印** 如果您需要打印申报表,请通过“申报结果查询”页面,点击申报记录的【查看申报表】按钮查看此申报表,点击申报表下方的【打印】按钮进行申报表打印。