## **一、进入方式** ### **方式一:搜索框** 进入页面之后,在右上角的搜索框中输入关键【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)】 ![](https://img.kancloud.cn/52/8f/528ff4048f774e7ec0f709955dcbb718_692x309.png) 点击【搜索】,系统会查询到所有关键字的内容,点击【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)(引导式)】即可进入该功能。 ![](https://img.kancloud.cn/7c/be/7cbe3c976fd72612b747cef745fed914_691x307.png) ### **方式二:点击进入** 纳税人可以通过点击进入【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)(引导式)】功能。如图: ![](https://img.kancloud.cn/7f/01/7f0154e343755ec72dc4cc1a94efcbc3_692x307.png) ![](https://img.kancloud.cn/89/d1/89d15313a48db0efdb64fe64c4c08f5e_692x294.png) ## **二、电子税务局操作步骤** ## **1、填写申报表** 进入功能后,系统会弹出如下提示信息,请自行判断是否符合免征增值税政策,根据实际情况填写。 请您根据实际经营情况,确认本期销售收入有无以下几种情况,如需要修改,请点击“设置”返回修改。 1)提示中“差额扣除项目”、“销售不动产”选择“无”,智能辅助归集表不带出不动产销售栏次: ![](https://img.kancloud.cn/22/c5/22c51d98661ca8c99b4691f5b8ee9911_692x313.png) ![](https://img.kancloud.cn/85/a4/85a46077d2bc9d2bdaf9a249470b0045_691x326.png) 2)提中“差额扣除项目”、“销售不动产”选择“有”,智能辅助归集表带出不动产销售栏次: ![](https://img.kancloud.cn/c8/8b/c88b4bca7c88d74211a313b850462dab_691x313.png) ![](https://img.kancloud.cn/37/bc/37bcd74ca87bb38eaeb93e5b835a4b0e_691x374.png) 点击【生成申报表】系统跳转到报表列表填写页面,点击【取消】关闭引导式申报功能。 ![](https://img.kancloud.cn/4a/ba/4abaf61ad874ffd34fbcdd7e98940618_692x337.png) 在报表列表\-智能辅助归集表页面,可重新“生成申报表”、“获取发票”、“设置”,可查看税费结果。 **(1)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)(必填):** 在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》页面,系统会弹出提示:“尊敬的纳税人:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。” ![](https://img.kancloud.cn/50/1e/501e741062bffd2099ab369b9df3e304_692x337.png) ![](https://img.kancloud.cn/a9/be/a9bed285ea9dacedcb3ad0bb0c484a3f_515x287.png) 点击【确定】或关闭弹窗,系统再弹出如下温馨提示: ![](https://img.kancloud.cn/67/a4/67a474b680ff9f90a727045fd634a75b_692x391.png) 点击【确定】或关闭弹窗,系统再次弹出温馨提示的公告信息: ![](https://img.kancloud.cn/f4/0e/f40e5ca51ddbe627309750069b1dda66_692x348.png) ![](https://img.kancloud.cn/b0/a4/b0a415a3cd95c437c47df93fcaa0a9e2_692x338.png) ![](https://img.kancloud.cn/3d/cf/3dcf7206f41a4bab8721f5eb5f4a1531_692x336.png) 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》。 ![](https://img.kancloud.cn/dc/0f/dc0f1263de47c54cb0a0c14ff3666f25_692x339.png) ![](https://img.kancloud.cn/a2/46/a2461404768812ca9c9dc1814905ecb7_692x338.png) ![](https://img.kancloud.cn/b9/f9/b9f98645b11c7861b87075ea4b448258_692x328.png) **(2)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料:** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料》: ![](https://img.kancloud.cn/97/73/977358f6c6795d59e445dfd9f3f5eba0_692x339.png) **(3)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二):** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)》,系统自动判断纳税人本期税费适用小微企业“六税两费”减征政策、减征政策适用主体、适用减征政策起止时间,自动带出小微企业“六税两费”减征政策的减免性质和减征比例,自动计算减征额。 ![](https://img.kancloud.cn/7f/47/7f4784d64e50873eeaa86d044f98c1ae_692x247.png) **(4)增值税减免税申报明细表:** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税减免税申报明细表》: ![](https://img.kancloud.cn/80/bd/80bd8fed175f302c8e252483eb7febd9_692x339.png) 第23行“本期预缴税额”数据自动带出,若修改第23行“本期预缴税额”数据时,会与初始金额进行校验,大于初始金额时,弹出提示:“请输入不大于XXX的数!”,并将第23行“本期预缴税额”置为初始金额。 ![](https://img.kancloud.cn/a0/23/a023ba81abaebc1a850669d84d611b98_692x337.png) 数据核实无误,点击“申报”按钮,发送申报表。 ## **2、发送申报表** 报表填写完成后,点击“申报”按钮发送增值税报表。系统自动判断纳税人是否属于制造业中小微企业,若纳税人为制造业中小微企业,则弹出是否享受缓税的提示: ![](https://img.kancloud.cn/cc/2b/cc2b00c5dd5d7c6d1f921182e7e15f36_692x309.png) 点击【享受】按钮,系统提交申报表: ![](https://img.kancloud.cn/2d/28/2d2892eb2d0f2886cc4001fc2152af6c_692x339.png) 点击【不享受】按钮,弹出选择不享受缓税政策的原因: 1)不是制造业; 2)不是中型企业; 3)相关部门办理证照需要; 4)其他。 ![](https://img.kancloud.cn/5b/0a/5b0a1f79f7997880d4cf83010c59cc30_409x249.png) ![](https://img.kancloud.cn/4a/ea/4aea72873eb417902485a0300cfd3ab8_409x251.png) 选择原因后,点击【确定】按钮,进入提交申报表页面: ![](https://img.kancloud.cn/f9/bb/f9bbb2f409e8e3c1ab7f7c4c2b027942_692x336.png) 提示界面点击【确定】按钮,系统弹出好差评页面,评价或关闭好差评页面,系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面: ![](https://img.kancloud.cn/bf/f2/bff2d5b926a42bc1427fb7e7bd3d75ea_692x252.png) ![](https://img.kancloud.cn/2e/4d/2e4dbbf853b55ef6d45975b6d6ad1586_692x217.png) ## **3、查看申报结果** 在【申报结果查询】页面,选择“申报日期”,点击【查询】按钮,查询申报结果。 ![](https://img.kancloud.cn/5f/0e/5f0eff1c3ed889a01e625654f6f477b9_693x158.png) **注意:** 当您进行一次查询后,需要等待10秒才可以进行下一次查询。 点击【申报作废】按钮可以作废本次申报,作废成功后您可以再次进行本税种的申报。 点击【缴款】按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。 点击【查看申报表】按钮可以查看本申报表的详细信息。 点击【查看失败原因】按钮可以查看本次申报失败的错误原因。 点击【重新申报】按钮可以再次进行本税种的申报。 **注意:** 如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报,“快速链接”中将显示“不在本系统内申报的记录!”,将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。 ## **4、作废申报表** 如果您发现申报错误,在未缴款前,并且在征期范围内,您可以作废本次申报,进行再次申报。若不满足以上条件,则需要前往主管税务机关前台处理。 ![](https://img.kancloud.cn/87/dd/87dd45f7e41d70105d495f692c08cad9_692x175.png) ![](https://img.kancloud.cn/76/0e/760e60f0c401c50755e790f317ce36f1_692x170.png) ![](https://img.kancloud.cn/d8/eb/d8eb55e9a4628151498460c9afe127f9_692x170.png) ## **5、税费缴纳** 方式一: 在“申报结果查询”页面,点击【缴款】按钮进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/91/43/91437a52e900ee3c0f910024dbaa3e36_691x304.png) 方式二: 点击菜单【我要办税】\->【税费申报及缴纳】->【税费缴纳】->【税费缴纳】进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/a3/f7/a3f7c99d013e639bcf29cf3cedc7649d_691x460.png) 点击【三方协议缴款】将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。 点击【银联缴款】将跳转到银联页面进行税款缴纳。 点击【第三方扫码缴税】按钮,系统将显示一个二维码,使用第三方支付软件(微信、支付宝、云闪付)扫描此二维码,根据系统提示进行税款缴纳。 ## **4、申报表打印** 如果您需要打印申报表,请通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面,点击申报记录的【查看申报表】按钮查看此申报表,点击打印按钮进行申报表打印。