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## **一、进入方式** ### **方式一:搜索框** 进入页面之后,在右上角的搜索框中输入关键【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)】 ![](https://img.kancloud.cn/52/8f/528ff4048f774e7ec0f709955dcbb718_692x309.png) 点击【搜索】,系统会查询到所有关键字的内容,点击【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)(引导式)】即可进入该功能。 ![](https://img.kancloud.cn/7c/be/7cbe3c976fd72612b747cef745fed914_691x307.png) ### **方式二:点击进入** 纳税人可以通过点击进入【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)(引导式)(引导式)】功能。如图: ![](https://img.kancloud.cn/7f/01/7f0154e343755ec72dc4cc1a94efcbc3_692x307.png) ![](https://img.kancloud.cn/89/d1/89d15313a48db0efdb64fe64c4c08f5e_692x294.png) ## **二、电子税务局操作步骤** ## **1、填写申报表** 进入功能后,系统会弹出如下提示信息,请自行判断是否符合免征增值税政策,根据实际情况填写。 请您根据实际经营情况,确认本期销售收入有无以下几种情况,如需要修改,请点击“设置”返回修改。 1)提示中“差额扣除项目”、“销售不动产”选择“无”,智能辅助归集表不带出不动产销售栏次: ![](https://img.kancloud.cn/22/c5/22c51d98661ca8c99b4691f5b8ee9911_692x313.png) ![](https://img.kancloud.cn/85/a4/85a46077d2bc9d2bdaf9a249470b0045_691x326.png) 2)提中“差额扣除项目”、“销售不动产”选择“有”,智能辅助归集表带出不动产销售栏次: ![](https://img.kancloud.cn/c8/8b/c88b4bca7c88d74211a313b850462dab_691x313.png) ![](https://img.kancloud.cn/37/bc/37bcd74ca87bb38eaeb93e5b835a4b0e_691x374.png) 点击【生成申报表】系统跳转到报表列表填写页面,点击【取消】关闭引导式申报功能。 ![](https://img.kancloud.cn/02/3f/023f2e8847bf750b0a46fb752b798784_1919x821.png) 在报表列表\-智能辅助归集表页面,可重新“生成申报表”、“获取发票”、“设置”,可查看税费结果。 **(1)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)(必填):** 在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》页面,系统会弹出温馨提示: ![](https://img.kancloud.cn/c4/63/c46366cc7095503dcff1144fe6135423_796x450.png) 点击【确定】或关闭弹窗,系统再次弹出温馨提示:“尊敬的纳税人,自2023年01月01日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。” ![](https://img.kancloud.cn/7e/14/7e147e2729dc2a7817100bfb81ec8ffd_1022x516.png) 点击【确定】按钮,关闭提示继续操作。 如实填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及附表: ![](https://img.kancloud.cn/5d/11/5d1129a414c06fb710d54efbfbe50525_1915x940.png) ![](https://img.kancloud.cn/c5/c0/c5c024b0e2b6707b6bfda3aca6554f2e_1918x707.png) 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存报表: ![](https://img.kancloud.cn/0d/70/0d7051fc74872ad896745903103f0857_1920x848.png) **(2)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料:** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料》: ![](https://img.kancloud.cn/97/73/977358f6c6795d59e445dfd9f3f5eba0_692x339.png) **(3)增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二):** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)》,系统自动判断纳税人本期税费适用小微企业“六税两费”减征政策、减征政策适用主体、适用减征政策起止时间,自动带出小微企业“六税两费”减征政策的减免性质和减征比例,自动计算减征额。 ![](https://img.kancloud.cn/38/2f/382fc162f853e552b383b6a803ff6d90_1919x651.png) **(4)增值税减免税申报明细表:** 数据填写并核对无误后,点击“保存”按钮保存《增值税减免税申报明细表》: ![](https://img.kancloud.cn/63/85/638546ab0fa53eb6bf0a0d07bce9fdef_1917x946.png) 第23行“本期预缴税额”数据自动带出,若修改第23行“本期预缴税额”数据时,会与初始金额进行校验,大于初始金额时,弹出提示:“请输入不大于XXX的数!”,并将第23行“本期预缴税额”置为初始金额。 数据核实无误,点击“申报”按钮,发送申报表。 ## **2、发送申报表** 报表填写完成后,点击“申报”按钮发送增值税报表。 ![](https://img.kancloud.cn/76/e7/76e7904adf9583a132a82de37dc33ab6_1920x854.png) 点击【确定】按钮,系统弹出好差评页面,评价或关闭好差评页面,系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面: ![](https://img.kancloud.cn/bf/f2/bff2d5b926a42bc1427fb7e7bd3d75ea_692x252.png) ![](https://img.kancloud.cn/2e/4d/2e4dbbf853b55ef6d45975b6d6ad1586_692x217.png) ## **3、查看申报结果** 在【申报结果查询】页面,选择“申报日期”,点击【查询】按钮,查询申报结果。 ![](https://img.kancloud.cn/4c/c2/4cc21b44fed04b976ad75006115135d0_1920x593.png) **注意:** 当您进行一次查询后,需要等待10秒才可以进行下一次查询。 点击【申报作废】按钮可以作废本次申报,作废成功后您可以再次进行本税种的申报。 点击【缴款】按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。 点击【查看申报表】按钮可以查看本申报表的详细信息。 点击【查看失败原因】按钮可以查看本次申报失败的错误原因。 点击【重新申报】按钮可以再次进行本税种的申报。 **注意:** 如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报,“快速链接”中将显示“通过办税服务厅申报的数据目前仅支持前往办税服务厅作废”,将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。 ## **4、作废申报表** 如果您发现申报错误,在未缴款前,并且在征期范围内,您可以作废本次申报,进行再次申报。若不满足以上条件,则需要前往主管税务机关前台处理。 ![](https://img.kancloud.cn/87/dd/87dd45f7e41d70105d495f692c08cad9_692x175.png) ![](https://img.kancloud.cn/76/0e/760e60f0c401c50755e790f317ce36f1_692x170.png) ![](https://img.kancloud.cn/d8/eb/d8eb55e9a4628151498460c9afe127f9_692x170.png) ## **5、税费缴纳** 方式一: 在“申报结果查询”页面,点击【缴款】按钮进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/91/43/91437a52e900ee3c0f910024dbaa3e36_691x304.png) 方式二: 点击菜单【我要办税】\->【税费申报及缴纳】->【税费缴纳】->【税费缴纳】进入缴款页面。 ![](https://img.kancloud.cn/a3/f7/a3f7c99d013e639bcf29cf3cedc7649d_691x460.png) 点击【三方协议缴款】将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。 点击【银联缴款】将跳转到银联页面进行税款缴纳。 点击【第三方扫码缴税】按钮,系统将显示一个二维码,使用第三方支付软件(微信、支付宝、云闪付)扫描此二维码,根据系统提示进行税款缴纳。 ## **4、申报表打印** 如果您需要打印申报表,请通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面,点击申报记录的【查看申报表】按钮查看此申报表,点击打印按钮进行申报表打印。