## 2021.8.17----2021.8.24 1. 使用会计软件做账，需要打印记账凭证出来，与原始凭证装订在一起 2. 收款单据+送货单确认收入，借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 3. 三/四流要求一致，合同流，资金流，发票流，物流 4. 内账：应税/非应税，用“记xxx”来登记 外账：原始凭证为发票才能入账，收付款单据不能成为记账依据。Excel做账用“税xxx”加以区分，便于后期查表。 ## 08.25 1.为了避免税局查，每个月的增值税建议交2.5%左右 2.尽量不要计提，一般要跨年了才在12月拼命计提。一般报销都是出款的那个月才做分录，不用计提 3.员工聚餐直接借管理费用-福利费，贷银行存款或者借管理费用-差旅费，贷银行存款（如果计提时：1.借管理费用-职工福利，贷应付职工薪酬-职工福利，付款时：2.借应付职工薪酬-职工福利，贷银存/现金，最后需要缴个税） ## 8.26 1.建筑业，不跨市跨省，增值税就在本地交2.几，跨市跨省就在外地2，本地0.几 ## 8.27 1.进项票需要抵才认证，不抵可以放到天荒地老 2.做好收票登记，收票要知道回了多少，然后多少没回，哪些回了没付。（因为一个合同。。要知道以前开了多少票，结算是多少，才知道接下来要开多少票） ## 8.31 收到货物未收到发票需要暂估入库，次月的月初需要冲红，在月末依然没收到发票需要再做同样的暂估。（如果期间货物已售，需要结转主营业务成本）。（月初正常冲红）待收到发票后，做正常分录。如果当初有结转成本，要看发票金额和暂估金额有没有出入。